纳税筹划实践教学实施方案

 

《纳税筹划》课程实践实施方案

 

一、《纳税筹划》实践课程目的及任务

《纳税筹划》课程是会计学和财务管理专业专业教育平台个性拓展中行业企业人才课程模块中的选修课程。通过本课程的实践学习，能够进行单个税种的纳税筹划以及从企业整体出发，对多个税种进行纳税筹划，达到企业税后利润最大化的目标。

二、《纳税筹划》实践课程的基本要求

培养学生分析和解决实际问题的能力，提高学生理论与实际相结合的综合素质。

1．选题要求：

（1）根据具体企业的情况，选择具有纳税筹划空间的具体税种，例如：增值税、消费税、企业所得税和土地增值税制定具体的纳税筹划方案。

（2）选择企业的不同成长阶段，如：设立、成长、成熟或清算而制定纳税筹划方案。

2．提交成果要求：

撰写纳税筹划研究报告作为实践报告提交，字数不少于3000字。

三、实践地点及要求

实践地点：实践企业、市内、校园、实验室等，要求针对具体企业具体业务进行纳税筹划。

四、《纳税筹划》实践课程的内容

 

 

 

 

 

 

 

实践项目一：**税种（增值税，消费税、企业所得税）的纳税筹划方案

（一）具体税种纳税筹划的目的及任务

1.  通过具体企业或某个行业的具体税种的纳税筹划使学生了解企业具体的涉税业务，培养学生了解、接触和从事实际工作的意识和能力；

2.  加深对理论知识的理解掌握、融会贯通，提高学生的综合实践技能和素质；

3.  培养学生分析和解决问题的能力、领导与沟通的能力、筹划和预测的能力。

（二）具体税种纳税筹划的基本要求

1.对于具体的主题实践活动，可根据实际情况，由课程教师在教研室主任的指导下自主选择与组合，共计4学时；

2.学生根据课程教师下达的实际任务书要求合理地安排实践进度；

3.学生必须独立操作，并扮演管理角色，进行实战模拟，通过课程主题实践活动加深对理论知识的理解和掌握。

4.最终以《实践活动研究报告》的形式把实践内容总结出来；

5.组织形式：主题实践活动采用分组指导形式，每组学生4-10人（特殊情况也可1人单独完成），组成项目组，进行分工协作，协助完成报告。

（三）实习地点及要求

实习地点：实践企业、实验室、图书馆

（四）具体税种纳税筹划的内容

1.按照实践活动要求，组成项目组，进行人员分工，选定具体的企业或者行业的筹划对象；

2.根据实践活动和所学理论知识及相关文献资料，确定系统的整体实践活动方案；

3.在教师引导下利用网络资源，收集所需信息，并能够对信息进行筛选；

4.按照要求完成实践活动；

5.撰写《实践活动研究报告》。以小组为单位完成报告，不少于2000字。报告封面应包括：题目、指导教师姓名、公司名称、成员及学号。报告打印稿要求采用统一的模板编排，同时上交电子文稿，文件格式为.doc；

6.实践成果以小组为单位制作成课件进行汇报，首先进行简要陈述，然后回答其他学生提问，以小组为单位进行回答。

（五）具体税种纳税筹划的具体日程安排

 

 

 

实践项目二：企业**阶段（设立、成长、成熟、清算）的纳税筹划方案

（一）企业不同阶段纳税筹划的目的及任务

1.  通过具体企业或某个行业的生命周期中某个阶段的纳税筹划使学生了解企业生命周期不同阶段的涉税业务，培养学生了解、接触和从事实际工作的意识和能力；

2.  加深对理论知识的理解掌握、融会贯通，提高学生的综合实践技能和素质；

3.  培养学生分析和解决问题的能力、领导与沟通的能力、筹划和预测的能力。

（二）企业不同阶段纳税筹划的基本要求

1.对于具体的主题实践活动，可根据实际情况，由课程教师在教研室主任的指导下自主选择与组合，共计4学时；

2.学生根据课程教师下达的实际任务书要求合理地安排实践进度；

3.学生必须独立操作，并扮演管理角色，进行实战模拟，通过课程主题实践活动加深对理论知识的理解和掌握。

4.最终以《实践活动研究报告》的形式把实践内容总结出来；

5.组织形式：主题实践活动采用分组指导形式，每组学生4-10人（特殊情况也可1人单独完成），组成项目组，进行分工协作，协助完成报告。

（三）实习地点及要求

实习地点：实践企业、实验室、图书馆

（四）企业不同阶段纳税筹划的内容

1.按照实践活动要求，组成项目组，进行人员分工，选定具体的企业或者行业的筹划对象；

2.根据实践活动和所学理论知识及相关文献资料，确定系统的整体实践活动方案；

3.在教师引导下利用网络资源，收集所需信息，并能够对信息进行筛选；

4.按照要求完成实践活动；

5.撰写《实践活动研究报告》。以小组为单位完成报告，不少于2000字。报告封面应包括：题目、指导教师姓名、公司名称、成员及学号。报告打印稿要求采用统一的模板编排，同时上交电子文稿，文件格式为.doc；

6.实践成果以小组为单位制作成课件进行汇报，首先进行简要陈述，然后回答其他学生提问，以小组为单位进行回答。

（五）企业不同阶段纳税筹划的具体日程安排

 

 

六、考核及成绩评定

依据学生在实践过程中的表现、课程实践报告的撰写质量综合进行评定。课程实践的成绩按百分制进行记分，占总成绩的20%。

1.《纳税筹划》课程实践考核综合成绩构成：

实践表现20%+实践报告80%

2.《纳税筹划》课程实践考核方式：实践报告

3.《纳税筹划》课程实践考核标准与依据：实践表现记录及评分标准，实践报告及评分标准。

4.《纳税筹划》课程实践考核与成绩评定档案：将各项考核标准及依据，形成教学历史材料，建立完整教学档案。

 

 

 

 

制定人：马晓华

审定人：张焕敬

学院审核人：张良悦

2015年8月